Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению

Полезная информация по теме: "Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению". Здесь собрана и обработана имеющаяся информация по теме. Мы постарались приподнести ее в удобном и понятном виде. Если у вас возникнут вопросы, просьба задавать их нашему дежурному консультанту.

Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

[1]

Организация применяет только ЕНВД по виду деятельности «розничная торговля», закрывает магазин, у нее остаются товар, который возвращается поставщику, и основные средства, которые она реализует. Следует ли возврат товара и реализацию основных средств облагать по общему режиму налогообложения, то есть начислять НДС и налог на прибыль?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Организация является субъектом малого предпринимательства, применяет общую систему налогообложения, занимается оптовой торговлей.
У нее имеется товар, приобретенный более года назад. В связи с изменением покупательского спроса и ситуацией на рынке сегодня рыночная стоимость данного товара на 50% ниже цены, по которой организация его приобретала. Резерв под снижение стоимости товаров организацией не создавался.
Какие особенности следует учесть, если возникла необходимость реализовать товар, рыночная стоимость которого стала ниже цены его приобретения? Как данная ситуация отражается в бухгалтерском и налоговом учете?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
При реализации товаров по ценам ниже цены приобретения в бухгалтерском учёте организации следует в общем порядке отразить отрицательный финансовый результат от продажи данных товаров.
Организация также вправе учесть полученный убыток в целях налогообложения. Чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов, необходимо подготовить экономическое и документальное обоснование такой сделки. Восстанавливать «входной» НДС не нужно. Реализация товара ниже себестоимости облагается НДС на общих основаниях.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Обоснование вывода:

Бухгалтерский учет

НДС

НДС по проданным ниже себестоимости товарам (в части разницы между себестоимостью и ценой продажи) восстанавливать не надо. Ведь товары были ранее оприходованы, предназначены для реализации, НДС по таким товарам ранее был правомерно принят к вычету в соответствии со ст.ст. 171 и 172 НК РФ. А пункт 3 ст. 170 НК РФ, которым предусмотрен исчерпывающий перечень причин, по которым сумма НДС, ранее правомерно принятая к вычету, подлежит восстановлению, не распространяется на продажу товара по цене ниже его себестоимости.
При этом реализация товара ниже себестоимости облагается НДС на общих основаниях (п. 1 ст. 146 НК РФ).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Графкин Олег

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Родюшкин Сергей

25 октября 2013 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению

Автор: Колосков Дмитрий · 10.09.2019 2019-09-10

Не проводиться реализация товара, УТ11.

Реализация превышает остаток товара организации ООО «. »
по налогообложению Продажа облагается НДС

Торговое предприятие меняет юридическое лицо, от имени которого выполняет основную деятельность. Юридическое лицо «Компания» прекращает свою деятельность, вместо него будет использоваться юридическое лицо «Новое».

На юридическом лице «Компания» числятся следующие остатки товаров:

Данный товар не является собственностью организации, он взят на комиссию у контрагента «Любимый».

Необходимо на юридическое лицо «Компания» передать товар на комиссию от контрагента «Любимый». После этого переместить остатки товара на вновь созданное юридическое лицо.

1) Настройки параметров учета:

Администрирование → Организации и финансы → Передачи товаров между организациями (вкл.).

2) В создаем 2 организации, «Компания» и «Новая». Далее заводим партнера и контрагента «Любимый».

3) В настройке программы отмечаем «использовать комиссию при закупках». Создаем поступление товаров и услуг (можно ввод начальных остатков), в нем вписываем номенклатуру. Также нужно создать подразделение:

4) Отчетом остатки товаров организаций посмотрим (вкл. параметр «по видам запасов»), есть ли комиссионные остатки наших товаров на складе компании «Компания»:

5) Далее оформляем передачу товаров в другую организацию документом «Передача товаров» с видом операции «Передача на комиссию в другую организацию».

Пробуем провести документ, он выдает ошибку “Номенклатура: МИНСК-АТЛАНТ Передача превышает остаток товара организации 1 на складе основной склад на 10 шт по налогообложению Продажа облагается НДС”.

Читайте так же:  Согласие работодателя на работу по совместительству образец

Снимаем контроль остатков (Администрирование → Организации и финансы → Контролировать остатки товаров организаций), проводим документ и смотрим движения по регистру «Товары организаций»:

ВАЖНО: В Управлении Торговлей редакции 11.1 появилось возможность вручную отредактировать табличную часть документа «Виды запасов». Для этого в табличной части документа надо нажать на кнопку «Открыть виды запасов». Данная табличная часть заполняется после проведения документа. Если документ еще не проводился, то она не заполнена.

Анализируя «Вид запасов» движений видим, что программа ошибочно его формирует – вместо комитента «Любимый» она берет комитента «Компания», из-за чего и возникает приведенная выше ошибка проведения.

Видим, что в ТЧ документа «Виды запасов» для номенклатуры не задан вид запасов (колонка «Вид запасов, Организация»), включаем режим «Указать виды запасов вручную», и задаем вид запасов с помощью кнопки «Создать»:

6) Проводим документ, открываем отчет «Остатки товаров организаций», убеждаемся что остатки товаров перенеслись правильно на организацию «Новая»:

Тоже самое нам говорит отчет «Товары на комиссии»:

Опубликовано Александр Трубицын в 02.06.2013 02.06.2013

Отправьте сообщение

Данная ошибка возникает при проведении документа, если на складе не хватает нужного количества товара. Очень часто, возникает ситуация, при которой, требуется продать товар, не существующий на складе, а программа не дает это сделать. Как это отключить?

Почему превышен свободный остаток на складе?

Очень часто, возникает ситуация, при которой, требуется продать товар, не существующий на складе, а программа не дает это сделать. При изменении статуса заказа покупателю «к отгрузке» выходит ошибка «Превышен свободный остаток на складе» или же при проведении документа «Реализация товаров и услуг». Данная ошибка возникает, если на складе не хватает нужного количества товара или то количество, которое есть – уже зарезервировано. Как это проанализировать штатными средствами программы «Управление торговлей 11.0», я и хочу рассказать.

В УТ 10.3 отключение контроля остатков мы делали для всей конфигурации в целом, в УТ 11 версии это можно делать для каждого отдельного склада (складской территории). Кроме этого в 11 версии есть возможность включить или отключить ведение контроля остатков для организации. Мы не рекомендуем снимать данную галку, потому что если в организации будут отрицательные остатки, то расчет себестоимости не будет выполнен корректно. Данная настройка в старых релизах находилась в Настройках параметров учета. Сейчас она расположена на закладке Администрирование, раздела Финансы.

Открываем обработку «Управление запасами». Если Вы с ней еще не знакомы, обязательно прочитайте по ней справку. Справка по документу вызывается нажатием на оранжевый кружочек с вопросительным знаком, расположен справа, вверху. Итак, смотрим обработку «Управление запасами» на закладке «Запасы и закупки», выставляем в настройках нужный склад, нажимаем кнопку «Обновить». Эта обработка показывает, какого товара недостает на складе, причем прямо из нее можно автоматически сформировать заказы поставщикам. Нажав на клетку с изображением увеличительного стекла, вы можете открыть документы, в которых был перерасход.

Еще один нужный отчет называется «Анализ доступности товаров». Найдете его, нажав слева, вверху на надпись «Отчеты по запасам и закупкам». Там же можно найти еще много полезного.

Далее, смотрим настройки склада, с которого продаем товар. Обратите внимание на выделенные области. Настоятельно рекомендуем, прежде чем начинать делать настройки, прочитать справку. Вариант контроля остатков можно выбрать тот который нужен Вам. Если не нужен контроль, выбираем «Не контролировать».

Тема резерва на складе и контроля остатков значительно шире и вместить все в рамки одной статьи просто не возможно. Надеемся, что данный материал был полезен для изучения программы. И не забывайте, что есть специалисты, которые всегда готовы помочь Вам в этом!

1С:Управление торговлей 11.
Новое в версии 11.3.2

Организация розничных продаж алкогольной продукции

Реализована возможность работы с системой ЕГАИС.

  • Возврат алкогольной продукции поставщикам;
  • Перемещение алкогольной продукции между собственными складами;
  • Списание алкогольной продукции;
  • Постановка алкогольной продукции на баланс ЕГАИС;
  • Запросы и корректировка остатков алкогольной продукции;
  • Передача данных по алкогольной продукции в ККМ-Offline.

Поддержка работы с торговым залом ЕГАИС

Доработан интерфейс документов ЕГАИС.

В рабочее место Обмен с ЕГАИС добавлены:

  • документ Передача в регистр №2 ЕГАИС. Выполнить передачу алкогольной продукции в регистр №2 ЕГАИС предлагается при получении алкогольной продукции на склад с типом Розничный магазин. В документе предусмотрена работа с торговым оборудованием (терминал сбора данных и сканер штрихкодов);
  • документ Возврат из регистра №2 ЕГАИС. Все перемещения из регистра №2 предполагается выполнять по месту — в документе ТТН ЕГАИС (исходящая). В документе возврата предусмотрена работа с торговым оборудованием (терминал сбора данных и сканер штрихкодов);
  • Помощник корректировки остатков ЕГАИС, позволяющий привести остатки ЕГАИС в соответствие с остатками предприятия. В помощнике сравниваются остатки на складке предприятия и остатки в регистрах №1 и №2

Для документа Акт постановки на баланс ЕГАИС добавлены:

  • операция постановки на баланс в регистр №2;
  • причина списания Реализация для отражения розничных продаж немаркированной алкогольной продукции;
  • обязательное заполнение акта списания ЕГАИС, если постановка на баланс выполняется в регистр №1 по причине пересортицы.

Обеспечивается возможность запроса остатков алкогольной продукции по регистру №2. Корректировка учетных остатков доступна только для регистра №1 (документ Остатки ЕГАИС).

В целях отражения продаж немаркированной продукции реализована возможность формирования документа Отчет о розничных продажах на основании документа Акт списания ЕГАИС.

Читайте так же:  Постановление по делу об административном правонарушении пример

Торговые предложения в сервисе 1С:Бизнес-сеть

В целях размещения торговых предложений от организаций в сервисе 1С:Бизнес-сеть реализованы следующие возможности:

  • Настройки публикации торговых предложений в типовых и индивидуальных соглашениях . Соглашения являются основаниями для публикации торговых предложений.
  • Рабочее место для подготовки товаров к публикации. Позволяет сопоставить виды номенклатуры, дополнительные реквизиты с сервисом 1С:Бизнес-сеть и получить рубрикатор товаров со свойствами и значениями свойств.
  • Публикация торговых предложений вручную или автоматически по расписанию. Торговые предложения выгружаются в сервис полностью.
  • Рабочее место для поиска торговых предложений по наименованию с возможностью отбора по характеристикам.
  • Рабочее место для поиска торговых предложений по списку товаров с подбором предложений от разных поставщиков.
  • Формирование и отправка электронных документов заказов поставщикам через сервис 1С:Бизнес-сеть. Перед отправкой заказа можно корректировать количество и состав товаров для заказа. Для каждого поставщика создается отдельный заказ.

Для публикации торговых предложений и формирования заказов товаров организация должна быть подключена к сервису 1С:Бизнес-сеть.

Допустимое отклонение отгрузки и приемки мерных товаров

Реализована возможность принимать/отгружать товар, если его количество по накладной превышает количество по распоряжению (заказу), но находится в пределах допустимого отклонения. Также доступно оформление расходных/приходных ордеров на количество, превышающее распоряжение (заказ) на отгрузку/приемку мерных товаров в пределах допустимого отклонения.

Закрытие заказов с отклонениями при отгрузке/приемке мерных товаров

Для устранения расхождений между накладной и распоряжением (заказом), корректировки строк мерных товаров, корректировки цен, отмены неотработанных строк предусмотрен Помощник закрытия заказов. Помощник позволяет обрабатывать большое количество строк одновременно. В зависимости от выбранных настроек помощник может обрабатывать набор заказов.

Автоматическая корректировка строк заказов мерных товаров

Обеспечивается автоматическая корректировка строк распоряжений (заказов) мерных товаров при установленной функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Номенклатура – Единицы измерения – Использовать автоматическое закрытие строк заказов мерных товаров. В этом случае строки распоряжений с отклонениями отгрузки и приемки мерных товаров будут корректироваться автоматически посредством регламентного задания.

Товар из нескольких товарных мест

В целях учета товаров, которые поставляются несколькими товарными местами (например, составные части шкафа на складе хранятся в различных ячейках), добавлен новый тип упаковки «товарное место».

Регистрируются товарные места в списке упаковок номенклатуры (форма Упаковка, поле Входит в состав шт. в количестве).

Упаковки с таким типом используются только при оформлении складских ордеров:

  • приемка товаров на склад (документ Приходный ордер на товары);
  • отгрузка товаров со склада (документ Расходный ордер на товары);
  • перемещение между складскими помещениями (документ Ордер на перемещение товаров);
  • отбор товаров из ячеек (документ Отбор (размещение) товаров);
  • размещение товаров в ячейки (документ Отбор (размещение) товаров);
  • пересчет товаров в ячейках (документ Пересчет товаров);
  • фактическое отражение излишков, недостач и порчи товаров (документы Ордер на отражение излишков товаров, Ордер на отражение недостач товаров, Ордер на отражение порчи товаров).

Казначейство

Оптимизация платежного календаря

При работе с платежным календарем доступны новые возможности:

  • учет платежей по графикам заказов с частичным исполнением;
  • определение сумм платежей с учетом распределения оплаты по различным банковским счетам/кассам и дням оплаты;
  • отмена распределения заявки.

В целях улучшения интерфейса для работы с большим числом платежей изменено представление режимов работы с платежным календарем (кнопка Вид).

Интеграция с Яндекс.Кассой

В целях упрощения взаиморасчетов между продавцом и покупателем реализована интеграция типовых решений фирмы «1С» с сервисом Яндекс.Касса.

Преимущества использование сервиса Яндекс.Касса:

  • возможность отказа от наличных расчетов;
  • предоставление товаров и услуг в других регионах, работая по схеме «Предоплата»;
  • отсутствует необходимость заключения множества договоров и отдельного подключения каждого платежного сервиса;
  • различные варианты использования сервиса (с использованием договоров/без использования договоров);
  • привязка информации обо всех операциях поступления/возврата денежных средств к конкретным документам.

Возможности, предоставляемые сервисом Яндекс.Касса:

  • выставление счетов на оплату клиентам на основании документов Заказ клиента и Счет на оплату путем отправки электронных писем или с использованием других каналов связи (skype icq и т.д.);
  • автоматическое получение информации по операциям оплаты из Яндекс.Кассы сразу же после того как счет будет оплачен.

Регламентированный учет

Принятие НДС к вычету

В соответствии со статьей 171 п. 2 НК РФ в систему добавлена возможность управления периодом принятия НДС к вычету. Управление входящим НДС осуществляется при помощи блокировки (отсрочки) вычета НДС для выбранных счетов-фактур. Снятие установленной отсрочки осуществляется непосредственно в том периоде, в котором было принято решение о необходимости принятия НДС к вычету. Непосредственная установка (снятие) блокировки вычетов НДС по выбранным счетам-фактурам осуществляется в рамках рабочего места Блокировка принятия НДС к вычету (Финансовый результат и контроллинг — НДС — Помощник по учету НДС).

Списание НДС на расходы

Для отражения в учете ситуаций, когда требуется списать входящий НДС на расходы (например, счет-фактура не был получен), добавлен документ Списание НДС на расходы (Финансовый результат и контроллинг — НДС — Помощник по учету НДС).

Распределение НДС в периоде поступления

Расширены возможности распределения НДС по товарам в периоде их поступления. Для этих целей в документах Поступление товаров и услуг, Поступление услуг и прочих активов предусмотрена возможность выбора варианта распределения входящего НДС по выручке (в поле Закупка под деятельность).

Управление видом деятельности НДС при списании недостач, порче, пересортице товаров

Добавлен сценарий по управлению видами деятельности НДС в момент оформления недостач, пересортицы и порчи товаров. Для этих целей в складских актах предусмотрена возможность явного указания вида деятельности НДС (по умолчанию устанавливается вид деятельности – Продажи, не облагаемые НДС).

Читайте так же:  Охранная зона магистрального газопровода высокого давления

Определение базы расчета НДС при оплате в валюте

Доработан механизм определения налоговой базы расчета НДС при реализации с оплатой в иностранной валютой. В результате, если оплата по договору с клиентом (объекту расчетов) выполняется в иностранной валюте, то база для расчета НДС определяется по курсу ЦБ на дату реализации (без учета курсов зачтенных авансов).

Изменение вида деятельности НДС

Видео (кликните для воспроизведения).

В соответствии со статьей 170 НК (подпункт 2 пункта 3) обновлен сценарий учета НДС при изменении вида деятельности НДС выделенного из стоимости товаров на деятельность необлагаемую НДС (облагаемую ЕНВД). Для этих целей в учетную политику организации (закладка НДС) добавлена возможность определения порядка учета НДС при смене видов деятельности партий товаров.

Ошибка. Превышен свободный остаток на складе!

Опубликовано Александр Трубицын

в 02.06.2013 02.06.2013

Отправьте сообщение

Данная ошибка возникает при проведении документа, если на складе не хватает нужного количества товара. Очень часто, возникает ситуация, при которой, требуется продать товар, не существующий на складе, а программа не дает это сделать. Как это отключить?

Почему превышен свободный остаток на складе?

Очень часто, возникает ситуация, при которой, требуется продать товар, не существующий на складе, а программа не дает это сделать. При изменении статуса заказа покупателю «к отгрузке» выходит ошибка «Превышен свободный остаток на складе» или же при проведении документа «Реализация товаров и услуг». Данная ошибка возникает, если на складе не хватает нужного количества товара или то количество, которое есть – уже зарезервировано. Как это проанализировать штатными средствами программы «Управление торговлей 11.0», я и хочу рассказать.

В УТ 10.3 отключение контроля остатков мы делали для всей конфигурации в целом, в УТ 11 версии это можно делать для каждого отдельного склада (складской территории). Кроме этого в 11 версии есть возможность включить или отключить ведение контроля остатков для организации. Мы не рекомендуем снимать данную галку, потому что если в организации будут отрицательные остатки, то расчет себестоимости не будет выполнен корректно. Данная настройка в старых релизах находилась в Настройках параметров учета. Сейчас она расположена на закладке Администрирование, раздела Финансы.

Открываем обработку «Управление запасами». Если Вы с ней еще не знакомы, обязательно прочитайте по ней справку. Справка по документу вызывается нажатием на оранжевый кружочек с вопросительным знаком, расположен справа, вверху. Итак, смотрим обработку «Управление запасами» на закладке «Запасы и закупки», выставляем в настройках нужный склад, нажимаем кнопку «Обновить». Эта обработка показывает, какого товара недостает на складе, причем прямо из нее можно автоматически сформировать заказы поставщикам. Нажав на клетку с изображением увеличительного стекла, вы можете открыть документы, в которых был перерасход.

Еще один нужный отчет называется «Анализ доступности товаров». Найдете его, нажав слева, вверху на надпись «Отчеты по запасам и закупкам». Там же можно найти еще много полезного.

Далее, смотрим настройки склада, с которого продаем товар. Обратите внимание на выделенные области. Настоятельно рекомендуем, прежде чем начинать делать настройки, прочитать справку. Вариант контроля остатков можно выбрать тот который нужен Вам. Если не нужен контроль, выбираем «Не контролировать».

Тема резерва на складе и контроля остатков значительно шире и вместить все в рамки одной статьи просто не возможно. Надеемся, что данный материал был полезен для изучения программы. И не забывайте, что есть специалисты, которые всегда готовы помочь Вам в этом!

СтавАналит

Проверка распределения предъявленного НДС

Автор: Бухгалтер-консультант Прокудина Екатерина

В соответствии с требованиями статьи 170 Налогового Кодекса организации, осуществляющие как облагаемые НДС, так и освобождаемые от налогообложения операции, обязаны вести раздельный учет сумм входящего НДС.

В момент принятия на учет ценностей, налогоплательщик, исходя из намерений по их использованию, должен выбрать способ учета для сумм НДС, относящихся к данным ценностям.

  • Если ценность планируется использовать в деятельности облагаемой налогом, сумму НДС можно принять к вычету.
  • По ценностям, предназначенным для деятельности, освобождаемой от налогообложения сумму НДС необходимо включить в стоимость ценностей.
  • Если ценность используется как для облагаемой, так и для освобождаемой от налогообложения деятельности НДС, по ней подлежит распределению по специальной пропорции между выручкой облагаемой НДС и освобождаемой от налогообложения. В результате распределения, та доля НДС, которая относится к облагаемой НДС деятельности, может быть принята к вычету. Остальная часть учитывается в стоимости.
  • Если ценность приобретена для деятельности, облагаемой по ставке 0%, правильнее всего НДС заблокировать до момента подтверждения реализации по ставке 0, чтобы избежать лишней операции восстановления НДС.

Организация приобретает материал, предполагается его использование в деятельности, облагаемой налогом. В процессе деятельности материал списывается на разные виды деятельности: на облагаемую налогом, на экспортную, на распределяемую. В конце месяца отражен выпуск и продажа продукции, продукция продана соответственно по ставкам 0 и 18 процентов. Необходимо выполнить регламентное закрытие месяца, распределить НДС и проверить корректность регламентных операций.

В параметрах учета должно быть установлено, что на счете 19 ведется аналитика «Способы учета НДС».

В учетной политике необходимо указать, что организация ведет раздельный учет НДС.

При покупке материалов в документе поступления необходимо указать способ учета входящего НДС.

Способ учета НДС автоматически фиксируется на счете 19. Также автоматически формируется приход по регистру «НДС предъявленный», по которому будет формироваться книга покупок по деятельности, облагаемой НДС и по регистру «Раздельный учет НДС» для отслеживания партий материалов.

Читайте так же:  С какой периодичностью проводится поверка счетчиков воды

В момент списания материалов на затраты автоматически подставляется Номенклатурная группа затрат, указанная в карточке материала и соответствующий ей способ учета НДС, но данные реквизиты можно изменить.

При проведении документа программа анализирует партию, из которой был списан материал, в регистре Раздельный учет НДС фиксируется списании партии.

Если меняется способ учета НДС, то программа делает корректирующие проводки по счету 19.

Суммы, подлежащие распределению переносятся из регистра «НДС предъявленный» в регистр «Раздельный учет НДС». Сумма распределенные на экспорт также переносятся из регистра «НДС предъявленный» в регистр «НДС предъявленный по 0%».

После регламентного закрытия месяца, в конце квартала необходимо заполнить регламентные документы по НДС в следующем порядке:

  • Подтверждение 0% ставки НДС (если есть подтвержденные или неподтвержденные продажи)
  • Распределение НДС (если есть входящий НДС, подлежащий распределению)
  • Формирование записей книги покупок (по 18 и 0 процентов)

Например, в текущем квартале мы не получили подтверждение 0% ставки по продаже продукции, следовательно документ «Подтверждение 0% ставки НДС» делать не надо.

Переходим к формированию документа Распределение НДС по косвенным расходам. Документ распределения необходимо делать если в регистре «Раздельный учет НДС» есть остатки по способу «Распределить». Остатки по регистру можно увидеть с помощью универсального отчета.

Остатки по данному способы учета НДС также можно увидеть в ОСВ по счету 19. Остатки в ОСВ должны сходиться с остатками в регистре. На примере, по способу учета «Распределяется» остаток = 180 руб.

Именно сумма остатка должна попасть в документ Распределение НДС косвенных расходов. Данная сумма НДС распределится пропорционально базе распределения на закладке Выручка от реализации. Сумма распределения также можно увидеть на закладке Распределение.

Проверим базу распределения – выручку от реализации. В момент проведения документа продажи данные по экспортным продажам записываются в регистр «НДС по реализации 0%», а данные по облагаемым НДС продажам записываются в регистр «НДС продажи». Проверим обе суммы также с помощью универсального отчета. Например, в документе распределения сумма продажи, облагаемой НДС = 4 237,29.

Проверим данную сумму в регистре НДС продажи.

Эту сумму также можно посчитать в ОСВ по счету 90. Сумма продажи = Выручка (90.01) – НДС продажи (90.03). Суммы в ОСВ и регистре должны совпадать.

Для проверки выручки от реализации, облагаемой по ставке 0% необходимо сформировать универсальный отчет по регистру «НДС по реализации 0%». Также сумму увидеть в ОСВ по счету 90.01. Суммы в ОСВ и регистре должны совпадать.

Если ставка ожидает подтверждение, то входящий НДС будет учитываться на остатках счета 19. Если ставка подтверждена, то НДС принимается к вычету. Если ставку будет НЕ подтверждена, то НДС списывается на прочие расходы. Весь НДС, распределенный на деятельность, облагаемую НДС сразу принимается к вычету.

Таким образом, по итогам закрытия месяца на счете 19 должны быть остатки только по входящему НДС, распределенному на неподтвержденный экспорт.

Данная сумма должна соответствовать остатку в регистре НДС предъявленный под 0% в разрезе документов продажи.

А документ продажи, в свою очередь, должен быть на остатках в регистре «НДС по реализации 0%» в состоянии «Ожидается подтверждение».

Книга покупок и входящий НДС в декларации формируется на основании регистра «НДС покупки», аналогично начисленный НДС по регистру «НДС продажи». Обороты и остатки по данным регистрам также можно увидеть с помощью универсального отчета.

[3]

Данная сумма отражается в отчете Книга покупок.

Данная сумма отражается в декларации по НДС.

Аналогично, в строках 010,020 декларации отражается суммы из регистра НДС продажи.

Для анализа НДС в программе предусмотрен отчет Анализ начисленного НДС.

Для удобства работы в программе предусмотрен помощник по учету НДС.

Регламентные документы по учету НДС можно создавать и просматривать в списке «Регламентные операции НДС».

Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению

Добрый день.
Очень нужна Ваша помощь. Вчера установили 1С Управление торговлей 11. Можно ли выставить счет минуя заявки клиентов? И как ОТКЛЮЧИТЬ контроль остатков? Я сняла галочку «администрирование — финансы — контролировать остатки товаров организаций», а хочу сделать отгрузку и мне выдает «превышен свободный остаток товара на складе. «. И как в УТ11 удалять документы? Я все необходимые документы и контрагентов пометила на удаление, а как убрать их из базы?

Видео (кликните для воспроизведения).

Заранее благодарю за ответы!

Меню пользователя anka99777
Посмотреть профиль
Отправить личное сообщение для anka99777
Найти ещё сообщения от anka99777

Добрый день.
Очень нужна Ваша помощь. Вчера установили 1С Управление торговлей 11. Можно ли выставить счет минуя заявки клиентов? И как ОТКЛЮЧИТЬ контроль остатков? Я сняла галочку «администрирование — финансы — контролировать остатки товаров организаций», а хочу сделать отгрузку и мне выдает «превышен свободный остаток товара на складе. «. И как в УТ11 удалять документы? Я все необходимые документы и контрагентов пометила на удаление, а как убрать их из базы?

Заранее благодарю за ответы!

В этой утэхи как такового документа СЧЕТ НА ОППЛАТУ — нет. Счет на оплату выводится на основании созданного Заказа клиента. На основании Заказа Клинта строится вся структура подчиненности документов —
Реализация (Счет фактура)
Поступление оплаты (Счет фактура на аванс)
Отбор (Размещение)

Счет на оплату — это только печатная форма для предоставления её клиенту. Вот и все.

старайтесь изначально чтобы сохранялась нумерация закакозрв клиента равоняется номеру счета на оплату. облегчит жизнь.

Реализация превышает остаток товара организации Управленческая организация по налогообложению Продажа облагается НДС

Реализация превышает остаток товара организации Управленческая организация
по налогообложению Продажа облагается НДС

Склад указан верно, номенклатура не задвоена.
если создаю документ сам, то все проводится, когда выгружаются торговые агенты, с этой же номенклатурой, документ не проводится Пирожок без никто!

Другие интересные вопросы и ответы

Как обойти антиплагиат?

Я отношусь к тем людям, кто считает, что работа, полностью написанная «от руки» не только трата времени, но и усвоение важных для Вашей специальности знаний.

Но если времени все-таки жалко, то расскажу вам о темной стороне обхода антиплагиата))

Во времена появления этой системы была полная анархия – достаточно было заменить кириллические о, е, а и т.д. на латинские и твоя работа становилась уникальной.

Сейчас обойти антиплагиат стало намного тяжелей.

Я в свое время частично писал код для сайта, который в автоматическом режиме обходил антиплагиат, впрочем и обходит до сих пор (aнтиплaг ру). Правда с того времени прошло уже почти три года и старый метод, которым пользуется этот сайт перестал быть актуальным и вот-вот должен кануть в летах. Они просто вставляют якорями куски текста в документ, за счет чего поднимается уникальность. Правда есть одно «но» по статистике этот метод вычисляют чуть ли не в 50 % случаев.

По роду своей деятельности не так давно анализировал похожие сервисы, и я был в шоке – до сих пор больше половины сайтов вставляют этот невидимый мусорный текст в файл!

Не сочтите за рекламу, но единственный сервис с точки зрения «чистоты» и эффективности обхода антиплагиата оказался этот сайт

В расширенном отчете на антиплагиат.ру я не нашел скрытых блоков текста, символов и прочей грязи, притом в ворде документ остался внешне без единого изменения.

Надеюсь, информация была полезной.

Почему не выгодно работать с организациями без НДС?

Да потому что суммарно больше придется уплачивать налогов. Покупая товары или услуги у продавца, не являющегося плательщиком НДС, весь накрученный НДС придется заплатить в бюджет, вычетов не будет.

Чтобы было наглядней, можно рассмотреть ситуацию на примерах.

1-ый случай. Приобретено товара на 118 тыс., в т.ч. НДС 18 тыс. Реализовано товара на 177 тыс., в т.ч. НДС 27 тыс. Расходы на реализацию составили 10 тыс. Считаем налоги:

НДС к уплате — (27-18)=9 тыс.;

налог на прибыль к уплате (150-100-10)*20%=8 тыс.

Итого получаем (9+8)=17 тыс. уплаченных налогов.

При этом чистая прибыль (150-100-10-8)=32 тыс.

2-ой случай. Приобретено необлагаемого НДС товара на 100 тыс. Реализовано товара на 177 тыс., в т.ч. НДС 27 тыс. Расходы на реализацию составили 10 тыс. В этом случае

НДС к уплате — 27 тыс.;

налог на прибыль к уплате (150-100-10)*20%=8 тыс.

Итого получаем (27+8)=35 тыс. уплаченных налогов.

При том, что чистая прибыль останется прежней — 32 тыс.

Но учитывая, что второй случай можно отнести скорее к утопическим, поскольку неплательщики НДС тоже не захотят упускать свою выгоду и наверняка продадут товар не за 100 тыс., а за 118 тыс., рассмотрим и

3-й случай. Приобретено необлагаемого НДС товара на 118 тыс. Реализовано товара на 177 тыс., в т.ч. НДС 27 тыс. Расходы на реализацию составили 10 тыс. Считаем налоги:

НДС к уплате — 27 тыс.;

налог на прибыль к уплате (150-118-10)*20%=4,4 тыс.

[2]

Итого получаем (27+4,4)=31,4 тыс. уплаченных налогов.

При этом чистая прибыль (150-118-10-4,4)=17,6 тыс.

Очевидно, что первый случай, когда товар приобретается с НДС, наиболее выгоден.

Как будет учитываться ндс по приобретенным ресурсам, используемым в производстве тру, освобождаемых от ндс?

В соответствии с пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ суммы «входного» НДС по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, приобретаемым налогоплательщиком, освобожденным от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ, к вычету не принимаются, а включаются в стоимость соответствующих товаров (работ, услуг).

Организации, пользующейся освобождением от НДС, при ведении бухгалтерского учета нет необходимости выделять сумму «входного» НДС и отражать ее отдельно на счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» с последующим включением в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг). Сумма «входного» НДС сразу же относится на те же счета, куда относится стоимость приобретенных товаров (работ, услуг).

14.12.2012, 19:17 #2
Читайте так же:  Обязанность рсо заключать договора с нежилыми помещениями

Источники


  1. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.

  2. Курскова Г. Ю. Политический режим Российской Федерации. Теоретико-правовой аспект; Юнити-Дана, Закон и право — Москва, 2008. — 296 c.

  3. Мельник, В. В. Искусство речи в суде присяжных. Учебно-практическое пособие / В.В. Мельник, И.Л. Трунов. — М.: Юрайт, 2015. — 672 c.
  4. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 1. — Москва: Высшая школа, 2016. — 251 c.
  5. Торгашев, Г.А. Методика преподавания юриспруденции в высшей школе / Г.А. Торгашев. — М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2014. — 463 c.
Реализация превышает остаток товара организации по налогообложению
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here